Википедия
Инвойс-дискаунтинг — финансовая операция, похожая на регрессный закрытый факторинг . Но отличается тем, что финансирование выплачивается не на каждую поставку отдельно, а на сальдо всех поставок. При этом, чаще всего, комиссия за финансирование начисляется не по формуле простых процентов, как при факторинге, а по формуле сложных процентов. Каждый день к сумме выплаченного финансирования прибавляется сумма начисленной сегодня комиссии, а на следующий день проценты начисляются уже не на финансирование, а на сумму финансирования и ранее начисленной комиссии.
Эта операция ориентирована на крупных надежных клиентов с хорошими финансовыми показателями, т.к. на них лежит ответственность за возврат финансирования. Проверка дебиторов, мониторинг, верификация поставок и административное управление дебиторской задолженностью не проводятся, что позволяет существенно уменьшить операционные издержки.
Особенности инвойс дискаунтинга:
- оплата от дебиторов поступает на расчетный счет клиента, откуда безакцепно списывается (клиент должен быть лоялен к ID-компании, т.к. иначе он может открыть другой счет для поступления денег и ID-компания утратит возможность списания); - желательна передача на обслуживание всей дебиторской задолженности; - концентрация отдельного дебитора обычно не превышает 15% в портфеле дебиторской задолженности; - потери связанные с неуведомлением дебиторов ID-компания несет за свой счет, т.е. финансовое состояние клиента должно гарантировать возврат финансирования и уплату комиссии; - оценка при определении условий финансирования ведется по портфелю задолженности в целом, и устанавливается единая доля финансирования по всем инвойсам, обычно она не превышает 70% от суммы